EXTRAFIL
La société a été crée en 1990, au capital de 5.500.000
DH totalement libéré, elle est
spécialisée dans l'industrie textile. Sa production est principalement destinée
au marché européen, et ce depuis sa création.
Le bénéfice comptable de l'exercice 2000 s'élève à 26.500 DH
.
Au titre de l'exercice précédent, l'entreprise a affiché une
perte fiscale de 200.000 DH dont 80.000
correspondant à des amortissements
Dans les comptes de produits, on relève notamment (en
DH HT) :
Chiffre d'affaires locales
1.362.000
Chiffre d'affaires à l'ex port : 14.620.000
Loyers d'un immeuble
nu : 120.000
Ventes de déchets au Maroc 468.000
Indemnité d'assurance vie perçue suite au décès du père de M. ALAMI , fondateur de la société:
500.000 DH. Le montant de la prime versée depuis janvier 1991 s'élève à 12.500
DH. Le décès est intervenu en mars 2000.
Dans les comptes de charges, on retrouve, entre
autres, les éléments suivants:
- Frais de déplacement de M.
ALAMI pour la prospection de nouveaux
marchés étrangers: 62.000 DH (HT)
- Dépense de location d'un
appartement mis à la disposition du directeur financier de la société:
24.000 DH .
- Frais d'abonnement de la
société à des revues internationales spécialisées dans le domaine du
textile: 3.920 DH
- Pertes de changes suite à
la dépréciation du FF par rapport au DH : 31.600 DH
- Frais de transport du
personnel sur le lieu de travail: 2.500 DH / mois Part patronale de
l'assurance groupe contracté par la société au profit de son personnel:
3.200 DH / trimestre.
- Acomptes provisionnels de
l'IS : 75.000 DH
- Don par chèque au profit
d'un club sportif dont M. ALAMI est
membre: 13.000 DH
- Provisions pour garanties
données aux clients étrangers: 47.500 DH.
- Provision pour assurance
contre risque d'incendie: 16.300 DH
Question:
Quel est le montant de L’IS
dû par la société « EXTRAFIL » ?